--> LETTRAGE CLIENT Suivre compte client sert à l'entreprise relancer clients retardataires détecter impayées détecter erreurs d'enregistrements detecter problème et faire prévisions de la trésorerie Valeurs non lettrés= Créances non payées En cas d'erreur on rectifie 1) écriture avec le mauvais montant 2) Annulation du mauvais montant (AVOIR) 3) écriture avec le bon montant s'il y a un écart: Débit: 658 notre défaveur Crédit: 758 notre faveur FOURNISSEUR Suivre compte fournisseur sert à l'entreprise de détecter les erreurs éviter retards de paiement prévoir sortie de trésorerie --> METHODE 1) LETTRAGE:Consiste à rapprocher des écritures de débit avec ceux du 2) BALANCE AGEE: représente les créances client par client , les dettes four par four et les sommes dues à l'échéance. A. Relance B. Facturation intérêts retards obligatoirement apparaitre sur la facture (VENTES) Intérêts de retards= Créance*(jours entre date échéance et la date règlement)* taux interets / 365 INTERETS NE SONT JAMAIS SOUMIS A TVA SAUF INTERETS DE RETARD 411D / 7631 44571 (C) C. Calculs ratios (Ventes - Clients) délai moy règlement client (les clients règlent en moy.. J) = (Créance client/VT TTC)*360 Total créance client= 411+413+ 416+EENE-AAR Taux moyen de rotation créance= CA TTC/ Montant créance client Taux de rotation>, client règle + vite délai règlement<, client règle plus vite (Achats- Fournisseur) délai moy paiemt four(nous reglons en moy au fourn.. J) = (Achats TTC/Dettes fournTTC)*360 délai paiement long,mieux c'est --> RAPPROCHEMENT BANCAIRE LA BANQUE A TOUJOURS RAISON 1 tableau de 2 colonnes 512(NOUS) : Bq (relevé bancaire) solde initial pour les 2 dans le compte 512, prendre les sommes du relevé bancaire et les inverser, crédit au débit et pdébit au crédit Pareil pour le relevé bancaire avec les sommes du 512.