GESTION DE TRESO :
1.  Cash Pooling Notionnel:
•  Il s'agit d'une technique de
consolidation des soldes de 
trésorerie de plusieurs comptes
bancaires, appartenant à une
même entreprise ou à un groupe
d'entreprises.
•  Les soldes des différents 
comptes sont additionnés pour
donner une position de 
trésorerie globale, mais les 
fonds ne sont pas physiquement
transférés.
•  L'avantage est que
l'entreprise peut bénéficier
de conditions plus favorables 
pour ses placements ou ses 
crédits en fonction de la
position nette consolidée.
•  Cela permet aussi de réduire
les coûts d’intérêts si la 
position nette est débitrice,
puisque les intérêts sont 
calculés sur le solde net
global.

2.  Zero Balance Account (ZBA):
•  C'est un mécanisme par 
lequel tous les mouvements 
de trésorerie des comptes 
filiales sont centralisés 
dans un compte principal.
•  À la fin de chaque journée,
les soldes des comptes 
secondaires sont automatiquement
transférés vers le compte 
principal (si positifs) ou 
compensés par ce dernier 
(si négatifs), de manière à 
ce que chaque compte 
secondaire affiche un solde
nul.
•  Cela permet de simplifier la gestion de trésorerie et de minimiser les soldes non rémunérés.
•  Le ZBA est particulièrement utile pour les entreprises avec de nombreuses filiales ou départements ayant des besoins de liquidité variables.