operationreglement.py

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Opérations de règlement

Escompte
(VN x t x n) ÷ 36 000

Commission
Montant de commission x 
taux de commission x 
prorata (« n »)

Frais bancaires
Montant des frais bancaires + TVA

Analyse du bilan

Montant net
Montant brut - 
Amortissements et provisions

Amortissement
Coût d'acquisition x 
taux x prorata

Provision
Stock x taux de perte 
éventuelle

Fonds de roulement net global
Ressources stables - 
Emplois stables

Besoin en fonds de roulement
Emplois circulants -
 Ressources circulantes

Trésorerie nette
Trésorerie Actif -
 Trésorerie passif
FRNG - BFR

Durée moyenne crédit clients
(Créances clients ÷
 CA TTC annuel) × 360

Durée moyenne crédit 
fournisseurs
(Dettes fournisseurs ÷
 Achats TTC annuel) × 360

Durée moyenne de stockage
(Stock moyen ÷ Coût 
d'achat des marchandises 
vendues) × 360

Ratio de financement
Ressources stables ÷ 
Emplois stables

Ratio d'endettement
Capitaux empruntés ÷
 Capitaux propres

Les ratios

Résultat
Total des produits - 
total des charges

Ratio d'activité
(CA N - CA (N-1)) ÷ (CA (N-1))

Ratio de probabilité
(Résultat de l'exercice ÷ 
chiffre d'affaires) × 100

Ratio de structure
(Éléments de charges ÷ 
Total des charges)