chap5gestionlebilan.py

Created on May 02, 2024
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bilan comptable (1x par an)= ensemble des biens et des dettes 
bilan fonctionel= analyse du financement de l UC en fonction des cycles

emploi stables= immobilisations
ressource stable= capitaux propre, amortissement, dette financiere (sans CBC)
actif circulant= stock, creance client, autre creance
passif circulant= dette fournisseur, autre dette
tresorerie active= VMP, disponibiliter
tresorerie passive= concours bancaire

FRNG= UC finance ses emploi a LT par ses ressources a LT
le surplus est un excedent des RS qui permet de financer en partie le cycle 
d exploitation

BFR= montant que UC doit avancer pour couvrir les 
decalages entre ses decaissement et ses encaissements de l exploitation courante

TN= FRNG>BFR= le surplus constitue la tresorerie 
FRNG<BFR= UC est en decouvert bancaire

equilibre financier= RS/ES
ratio >1= ES financer par RS

independance financiere= emprunt et dette financiere / capitaux propre
ratio doit etre <1 pour s endetter davantage afin de financer un 
nouvel investissement

agir sur AC= diminuer les delais de reglement de ses clients /reduire ses stock
agir sur PC= augmenter les delais de reglement a ses fournisseurs