# Type your text here • Les coûts : • Les coûts opérationnels de la banque : ils comprennent les coûts administratifs liés à l’octroi de prêts. • Les charges d’intérêt de la banque : les banques doivent payer des intérêts sur leur passif, y compris les dépôts et les autres emprunts. • Les recettes • Les recettes de la banque : il s’agit de l’intérêt et du remboursement des prêts qu’elles reçoivent de leurs clients. • Le rendement attendu par la banque : il s’agit du rendement des prêts consentis, en prenant en compte le fait que tous les clients ne rembourseront pas leurs prêts. Tout comme les prêteurs non institutionnels, si le risque des prêts est plus élevé, • alors l’écart entre le taux d’intérêt demandé pour les prêts octroyés et le coût de leurs propres emprunts sera plus important. • La rentabilité de leurs activités dépend de la différence entre • le coût de l’emprunt et le rendement des prêts, en prenant en compte le taux de défaut • et les coûts opérationnels que représentent la sélection des prêts et la gestion de la banque. Activités bancaires au travers du bilan d’une banque Les banques empruntent et prêtent afin de réaliser des profits : • Les emprunts des banques apparaissent au passif : les dépôts et les emprunts (garantis et non garantis) sont comptabilisés comme passif. • Les prêts des banques apparaissent à l’actif. • Actif bancaire • Réserve auprès de la banque centrale (« monnaie banque centrale ») • Titres détenus (titres Etat, ...) • Prêts accordés aux tiers • Prêts interbancaires • Passif bancaire • Dépôts, assortis de moyens de paiement (chèque, carte) • Dépôts, no assortis de moyens de paiement (dépôts à terme) • Emprunts auprès des autres banques • Valeur Nette valeur nette ≡ actif – passif • la valeur nette d’une entreprise, comme une banque, correspond à la somme due aux actionnaires ou propriétaires. • Cela explique pourquoi la valeur nette est inscrite au passif du bilan. • Si la valeur de l’actif de la banque est inférieure à la somme de ses dettes, • alors sa valeur nette est négative : • la banque est insolvable (en faillite) Dans le cas de prêts immobiliers, appelés prêts hypothécaires, le collatéral est la valeur du logement.